Как подать декларацию в налоговую через Интернет: способы. Подача декларации через госуслуги Запись на подачу декларации 3 ндфл

О полученных доходах должны отчитываться физические и юридические лица, а также индивидуальные предприниматели, избравшие ОСН.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Форма декларации утверждается уполномоченных органом государственной власти. Отчетность подается в бумажном или электронном формате. Исходя из этого, нужно разобраться, как сдать декларацию 3-НДФЛ в электронном виде.

Основные моменты

Обязанность по сдаче отчетной документации возникает на основании . Подача налоговой декларации происходит по месту регистрации налогоплательщика.

ИП сдают отчетность при переходе на общую систему налогообложения. Что касается физических лиц, то за них сдают работодатели по месту основной работы.

Если работник осуществляется трудовую деятельность по совместительству, то в этом случае он должен отчитываться в налоговой службе самостоятельно.

Также не стоит забывать, что закон не запрещает индивидуальным предпринимателям работать одновременно по .

Чтобы решить вопрос о необходимости подачи налоговой декларации следует определить основное место работы.

Другими словами, если ИП работает по трудовому договору совместителем, то в статусе физического лица отчетность подается им на общих основаниях.

Если коммерческая деятельность осуществляется в свободное от работы время, тогда декларацию 3-НДФЛ за работника сдает наниматель.

ИП необходимо отчитываться только по результатам предпринимательской деятельности. Как видно, подача отчетности является прямой обязанностью налогоплательщика независимо от правового статуса.

Бланк налоговой декларации разрабатывает профильное министерство ().

Чтобы определить объем налоговых обязательств налогоплательщику необходимо учитывать следующие виды доходов:

• от продажи земли или другой недвижимости по ;
• при отчуждении автомобиля;
• от лотерейных выигрышей;
• прибыли от зарубежных переводов;
• от сдачи объекта недвижимости в ;
• доходов от полученных дивидендов.

Также налогоплательщики имеют право произвести частичную компенсацию уплаченных налогов.

Для этого законодательство предусматривает систему налоговых льгот, включая:

Что касается необходимых документов для получения налоговой льготы, от их перечень зависит от конкретного вида налогового вычета.

Кто должен заполнять

Налоговую декларацию должны сдавать:

• граждане;
• адвокаты, нотариусы.

Обязанность по заполнению декларации лежит на тех налогоплательщикам, которые получают доходы от предпринимательской деятельности или за пределами основного места работы (см. подзаголовок «Основные моменты»).

Однако ИП использующие упрощенную систему налогообложения подавать отчетную декларацию 3-НДФЛ не обязаны ().

Исключением являются доходы, полученные налогоплательщиком в статусе физического лица.

Сроки сдачи отчетности

По общим правилам отчетная документация подается по месту регистрации декларанта. Крайний срок для ее подачи не может быть позже, чем 30 апреля каждого года.

Сроки для сдачи отчетности должны исчисляться от прошедшего налогового периода. Уплата налога по дополнительным доходам производится на основании налогового уведомления.

Для этого налогоплательщику отводится 30-дневный срок. Игнорирование установленных законом сроков может повлечь за собой наложение штрафа ().

Отдельно нужно выделить категорию налогоплательщиков, которые не обязаны ежегодно подавать декларацию 3-НДФЛ. Обязанность отчитаться возникает только тогда, когда заинтересованные лица желают получить налоговый вычет.

Обратиться в налоговую службу такие налогоплательщики могут в любое время. Однако перерасчет налоговой суммы по налоговому удержанию производится только за три календарных года ().

Отчетный документ сдается при наступлении следующих обстоятельств:

1. При оплате обучения или амбулаторного лечения
2. По итогам покупки или продажи недвижимого имущества.
3. Если у декларанта есть дети, которым полагается социальное удержание.
4. По факту уплаты дополнительных взносов в пенсионный фонд.
5. Если декларант получал материальную помощь от коммерческих организаций.
6. При получении авторского вознаграждения.
7. После продажи автомобиля, что находился в собственности более 3 лет по .

За правильностью заполнения отчетной документации следит фискальный орган. Если инспектор выявит ошибки, то может попросить переделать налоговую декларацию.

Отказ в принятии отчетности может произойти в случае нарушения декларантом .

На проверку документации органу ФНС отводится 3-месячный срок (). Если в отчетности не будет выявлено нарушений, то по результатам проверки фискальный орган принимает соответствующее решение.

Результата проверки отчетной документации налогоплательщик также может узнать на сайте ФНС .

Фото: статус проверки 3-НДФЛ на сайте ФНС

Нормативная база

Обязанность по сдаче декларации 3-НДФЛ возникает на основании предписаний Налогового кодекса.

Форма отчетной документации утверждается Министерством финансов. Порядок предоставления государственных услуг закреплен Административным регламентом.

Как подать декларацию 3-НДФЛ через интернет

Как же говорилось, отчетность подается по месту регистрации налогоплательщика ().

При заполнении бланка налоговой декларации должны указываться следующие данные:

• ФИО, адрес регистрации;
• идентификационный номер налогоплательщика;
• паспортные данные;
• контакты декларанта;
• ведомости о полученной прибыли.

Подтверждение полученных доходов происходит на основании:

• документов, подтверждающих право собственности;
• , по которому декларант получал гонорар.

Конечно, может возникнуть ситуация, когда ИП временно не осуществляет предпринимательскую деятельность. В этом случае подается нулевая отчетная документация.

Стоит отметить, что кроме классического бумажного способа подачи декларации правительство разработало несколько информационных порталов, которые позволяют отчитываться в онлайн-режиме.

Налогоплательщики могут сдавать отчетную документацию следующим образом:

1. Через портал Госуслуги .
2. В отделении фискального органа.

Если подача налоговой декларации будет носить системный характер, то для этого декларанту нужно пройти авторизацию на государственном портале.

После этого налогоплательщик получит доступ ко всем имеющимся сервисам. Для подачи 3-НДФЛ через Госуслуги нужно:

• выбрать раздел «Налоги и сборы»;
• зайти в подраздел «Подача декларации»;
• прикрепить файл;
• ввести код отделения ФНС;
• отправить отчетность.

Дальнейшую проверку статуса заявки можно осуществлять через личный кабинет. При подаче налоговой декларации через интернет налогоплательщику остается только уведомить фискальный орган.

Для этого можно направить заказное письмо с копией отчетного документа, указав одновременно номер заявки и название государственного портала.

Если возникнет необходимость проставить отметку на втором экземпляре декларации, тогда придется посетить налоговую службу.

Чтобы у фискального органа не возникло вопросов о применении налогового вычета желательно приложить копии документов, подтверждающих право налогоплательщика на соответствующие льготы (см. подзаголовок «Сроки сдачи отчетности»).

Пошаговая инструкция

Заполнение отчетной документации может происходить вручную или на компьютере. Допускается использование синей и черной пасты.

Если декларант использует принтер, то печать бланка должна быть только односторонней. Не допускаются никакие исправления и зачеркивания. На распечатанном документе должно быть четко видно штрих код.

Денежные суммы отображаются исключительно в российских рублях. Поля должны заполняться, начиная с левого края.

Ведомости о налогоплательщике должны быть указаны на каждой странице отчетного документа. Обязательному заполнению подлежит титульный лист и раздел №1.

Остальные подразделы заполняются по необходимости. Рассмотрим порядок заполнения основных разделов декларации:

Титульный лист.

Здесь отображаются общие сведения о декларанте. Каждая последующая графа предназначена для внесения соответствующих цифровых кодировок:

Однако не стоит забывать, что указанный номер корректировки применяется при первичном заполнении отчетного документа.

Чтобы узнать номер налогового органа заявителю нужно обратиться в территориальное отделение налоговой службы.

Раздел №1.

На этой странице отображаются данные о суммах налога, предназначенных для уплаты или возврата из федерального бюджета.

В обязательном порядке должны быть заполнены следующее поля:

• код по ОКТМО.

Раздел №2.

Здесь декларант производит расчет налоговой базы и сумм налога, подпадающих под разные ставки.

Лист	Назначение
Лист А	Предназначен для отображения доходов, полученных на территории страны
Лист Б	Используется для отображения внесения доходов, полученных за пределами страны
Лист В	Служит для фиксации прибыли от коммерческой деятельности
Лист Г	Предназначен для фиксации сумм, что не подпадают под налогообложение
Лист З	Используется для исчисления налогооблагаемой базы по сделкам с ценными бумагами
Лист И	Служит для фиксации прибыли от участия в инвестиционных объединениях

Расчет налоговых вычетов производится на листах Д1-2, Е1-2, Ж. Для упрощения процедуры оформления налоговой декларации заинтересованные лица могут использовать специальную программу.

Бесплатную версию этого интеллектуального продукта можно скачать на сайте налоговой службы . К программе также прилагается инструкция по ее установке.

После чего декларанту останется только вписывать соответствующие данные или подбирать нужный вариант ответа.

Если программа не предусматривает образец документа, например, паспорт СССР то в этом случае налогоплательщику нужно выбрать документ с кодом 91 «Иные документы» ().

При этом расчеты программа производит самостоятельно. Распечатанный документ можно направить в фискальный орган по почте или через государственные информационные порталы (см. подзаголовок «Как подать декларацию…»).

Проверка задолженности

Проверить наличие задолженности перед бюджетом налогоплательщики могут на сайте ФНС. Для этого нужно:

1. Зайти на главную страницу.
2. Выбрать раздел «Физически лица».
3. Зайти в подраздел «Наличие задолженности».
4. Узнать состояние взаиморасчетов с государством.
5. Произвести оплату выявленной задолженности.

Более детально по оплате недоимки можно посмотреть видеоролик .

Недостатки подачи декларации онлайн

Одним из недостатков подачи отчетной документации через интернет является необходимость прохождения процедуру авторизации.

При этом если документы подаются через портал Госуслуги, то налогоплательщику нужно направлять копию налоговой декларации в фискальный орган (см. подзаголовок «Как подать декларацию…»).

Каким может быть штраф

Несвоевременная подача декларации предусматривает наложение штрафа в размере 5% от неуплаченной суммы налога.

Однако размер штрафной санкции не может быть больше 30% указанной суммы и меньше 1 тыс. руб. (ст.119 НК РФ). Ответственность за неуплату налога установлена .

Подать декларацию 3-НДФЛ через Госуслуги не так сложно: достаточно идентифицировать себя в созданном на сайте аккаунте. Вариантов прохождения идентификации предусмотрено достаточно много. Ресурс госуслуг позволяет, помимо сдачи отчетности, подать заявление на возврат излишне уплаченного налога.

Способы сдать отчетность по подоходному налогу через сетевые ресурсы

Законодательством в сфере налогообложения предусмотрены различные способы передачи отчетности, 3-НДФЛ в том числе, в ИФНС (ст. 80 НК РФ):

• лично - плательщик сам является в отделение ФНС, чтобы сдать декларацию;
• почтовым отправлением с описью вложения;
• через поверенного, на которого соответствующим образом оформлена доверенность;
• через интернет-канал связи.

Наибольшую популярность в последнее время набирает последний вариант, кроме того, для большинства плательщиков он и самый удобный. Основные его преимущества заключаются в следующем:

• минимизация временных затрат на формирование и отправку отчета;
• мониторинг налогоплательщиком всех этапов камеральной проверки;
• возможность осуществлять пересылку недостающих подтверждающих документов в реальном времени;
• возможность уплачивать налог через сетевой ресурс;
• проведение взаимозачета по различным типам бюджетных платежей;
• возможность регистрировать и отправлять заявление на возврат налога.

В ряду сервисов сдачи отчетности по Сети большой популярностью пользуется сайт госуслуг. Поэтому подача декларации 3-НДФЛ через Госуслуги - довольно распространенный способ сдачи отчетности, сроки для этого установлены те же, что и при применении иных методов, - до 30 апреля года, следующего за налоговым периодом. Однако для пользования госуслугами необходимо завести свой аккаунт и пройти процедуру аутентификации.

Сервис госуслуг и порядок пользования им

Электронная система госуслуг появилась в 2008 году как часть реализации концепции по автоматизации механизмов управления и электронного документооборота в РФ. Возможности портала, на первых порах функционирующего как информационный ресурс, довольно быстро расширились, и стало реальным получение через интернет любой необходимой пользователю услуги от государственных органов и учреждений.

Для того чтобы создать учетную запись на сайте, необходимо указать свои Ф. И. О., адрес электронной почты и телефон. После нажатия на пиктограмму ввода лицо оказывается в разделе формирования пароля. В результате после создания необходимого шифра, пользователь может получить доступ к сведениям, содержащимся на ресурсе.

Получение полного набора услуг сайта

Если у пользователя возникнет потребность в более широком использовании функциональных возможностей сайта, потребуется осуществить идентификацию личности на портале. Для этого нужны будут данные СНИЛС и подтверждающего личность документа. Введенная информация сверяется госструктурами, после чего пользователь получает беспрепятственный доступ к некоторым сервисам сайта.

Чтобы пользоваться всеми возможными услугами, предоставляемыми ресурсом, в том числе и осуществлять отправку декларации 3-НДФЛ через Госуслуги, потребуется провести дополнительную идентификацию личной информации одним из следующих способов:

• явиться в пункт обслуживания клиентов, сеть которых существует в большинстве населенных пунктов;
• получить код доступа в почтовом отделении, предъявив удостоверяющий личность документ;
• использовать усиленную квалифицированную подпись, зарегистрированную в одном из соответствующих центров, имеющих на то полномочия.

Приняв решение использовать сервис Госуслуги для декларации 3-НДФЛ, следует помнить, что аутентификация занимает некоторое время, в связи с чем пройти ее нужно заранее, чтобы не пропустить отведенные для сдачи отчетности сроки. Однако если сразу обратиться в соответствующий офис обслуживания, проверка пройдет быстро.

К ак отправить декларацию 3-НДФЛ через Госуслуги

Пользователю - налогоплательщику НДФЛ - доступны следующие услуги, связанные с предоставлением отчетности по подоходному налогу, на портале госуслуг:

• создание и сдача отчета 3-НДФЛ по Сети;
• передача налоговикам оформленной с помощью специализированного программного обеспечения отчетности по налогу;
• регистрация в очереди на передачу декларации 3-НДФЛ в инспекцию лично.

Перед тем как сдать декларацию 3-НДФЛ через Госуслуги, необходимо получить электронную подпись. Ее можно создать прямо на сайте. Ее наличие на основании п. 3 ст. 5 закона «Об электронной подписи» от 06.04.2011 № 63-ФЗ обеспечивает возможность:

• идентифицировать гражданина, подписавшего документ;
• установить факт корректировок данных в отчете после его подписания.

Использование электронной подписи также позволяет приложить копии всех необходимых документов к сдаваемому отчету.

Внести информацию при заполнении можно вручную с самого начала или путем копирования из предыдущего отчета. Редактировать черновик можно вплоть до самой отправки отчета.

Методы формирования и передачи отчетности

В качестве сторонних приложений для оформления декларации с целью отправки через портал госуслуг рекомендуется использовать продукт под названием «Налогоплательщик ЮЛ». Он доступен для загрузки на сайте налоговой инспекции. Однако возможно применение и иного программного обеспечения, дающего возможность создать файл отчета с расширением, доступным для загрузки на сайт госуслуг.

ВАЖНО! Файл выгрузки обязательно должен удовлетворять условиям, приведенным в приказе ФНС РФ от 09.11.2010 № ММВ-7-6/535@.

После того как отчетность будет отправлена через сайт и получена налоговиками, пользователь увидит специальное оповещение на ресурсе. Его можно использовать в качестве доказательства отправки декларации налоговикам. Лучше всего отправить на печать полученную квитанцию и хранить ее как подтверждение получения ФНС отчетности вовремя.

После того как камеральная проверка будет завершена, пользователь увидит специальное оповещение на сайте госуслуг или в своей электронной почте, указанной при регистрации.

После сверки и подтверждения данных декларации гражданин может передать через сайт заявление на возврат налога в случае, если отчетность сдавалась для реализации права на льготу или подтверждения и возврата излишне уплаченного налога.

***

Использование сайта госуслуг для передачи отчетности 3-НДФЛ налоговикам - оптимальный вариант для исполнения этой обязанности. Однако для этого необходимо пройти соответствующие процедуры регистрации на сайте и получить электронную подпись. С ее помощью можно будет заверять отправляемые через портал документы при отправке налоговикам и в другие государственные учреждения. Помимо отчетности через сайт можно подать и заявление на возврат излишне уплаченного налога.

Несмотря на то, что подоходный налог с заработка большинства россиян удерживается автоматически их нанимателями, подавать декларации НДФЛ некоторым из нас приходится - либо при наличии дополнительного дохода, либо при желании получить налоговые вычеты. Наконец, отдельные категории граждан подают налоговую декларацию по роду деятельности, т.е. на постоянной основе. Чтобы упросить процедуру декларирования, правительство предлагает использовать телекоммуникационные технологии. В данной статье попробуем разобраться, как подать декларацию 3 НДФЛ через Госуслуги - официальный портал, созданный Министерством связи и массовых коммуникаций.

Кратко о портале Госуслуги

Единый портал государственных и муниципальных услуг (ЕПГУ) увидел свет в 2009 году. Его разработка и запуск происходили в рамках программы по переходу на электронный документооборот и автоматизацию всех управленческих процессов в стране. Первоначально интернет-ресурс отличался скромным функционалом: пользователи могли получить на нем лишь справочную информацию. В дальнейшем, однако, портал открыл массу возможностей для россиян - в режиме онлайн они смогли получать необходимые государственные услуги. Для этого, правда, необходимо зарегистрироваться в ЕСИА - единой системе идентификации и аутентификации. К середине 2017 года ее частью стали 50 млн граждан России, желающих дистанционно получать широкий спектр услуг.

Что позволяет делать сайт, помимо через Госуслуги? К примеру, физическое лицо может зарегистрировать автомобиль, получить водительское удостоверение, записаться к врачу, подать документы на регистрацию в качестве ИП или на загранпаспорт.

Для базовой регистрации на портале потребуется немногим более пары минут. Пользователь вводит свои персональные данные - фамилию, имя и отчество, е-мейл и телефонный номер. После он создает пароль к аккаунту и получает доступ к справочной информации сайта. Чтобы получить доступ к государственным услугам, пользователю необходимо стать частью единой системы идентификации, т.е. подтвердить свои личные данные. Для этого он должен:

• обратиться в один из центров обслуживания пользователей. Их полный перечень их точный адрес можно на сайте ;
• получить код подтверждения по почте. Забирая его, пользователь должен будет предоставить удостоверяющий личность документ (паспорт) сотруднику почтового отделения;
• воспользоваться усиленной квалифицированной подписью, которую можно получить в одном из аккредитованных удостоверяющих центров.

Зарегистрированные пользователи портала Госуслуги, подтвердившие свою личность, смогут составить декларацию и направить ее в налоговую инспекцию, подписав электронной подписью, не отходя от своего ПК. Тем же, кто не прошел полный процесс идентификации, предлагается заполнить налоговую декларацию онлайн и распечатать бланк. В дальнейшем его можно будет предоставить в местный налоговый орган.

Также обращаем внимание, что проверка персональных данных пользователя, желающего получить доступ к широкому спектру услуг на портале, занимает некоторое время. Поэтому оттягивать процедуру регистрации не следует - можно запросто не успеть подать 3 НДФЛ в срок.

Пошаговая инструкция - как отправить декларацию 3 НДФЛ через Госуслуги

Итак, подать 3 ндфл через Госуслуги онлайн можно в нескольких вариантах:

• Заполнение и отправка декларации полностью в режиме онлайн.
• Отправка декларации, оформленной в отдельной программе, через портал.
• Запись в отделение ИФНС по месту регистрации для личной сдачи отчета по форме 3 НДФЛ.

Два первых способа - это возможность подать декларацию дистанционно, подтвердив свои личные данные в системе и получив электронную подпись. Теперь более подробно остановимся на них и попробуем разобраться, как сдать 3 НДФЛ через Госуслуги - т.е. без визита в налоговую инспекцию.

Всю процедуру можно разделить на несколько этапов. Сперва необходимо зайти на портал gosuslugi.ru и выбрать вкладку «Прием налоговых деклараций (расчетов)», отметив в ней пункт «Сформировать декларацию онлайн». Затем пользователь выбирает год, за который хочет представить налоговую отчетность. Обращаем внимание, что справку для получения вычета можно заполнить за 3 предшествующих года. Например, если в 2016 году вы оплатили медицинские услуги в частной клинике, то для получения вычета нужно сформировать документ за 2016 год. Персональные данные из личного кабинета погрузятся в декларацию автоматически - это упростит и исключит вероятность досадных ошибок.

На втором этапе пользователь отражает свои доходы. Для этого ему потребуются справки по форме 2-НДФЛ от нанимателя и других налоговых агентов. Также на данном этапе следует указать доходы, в отношении которых налог не был удержан налоговым агентом. Например, финансовые поступления от имущественного найма. Напомним, что вычет можно получить только по налогу, начисленному по ставке 13%. Это значит, что на сумму вычетов можно уменьшить доходы в виде заработной платы, в виде полученной ренты и проч. А вот доходы от (в сумме процентов, превышающих сумму процентов, рассчитанную от ставки рефинансирования, увеличенную на 5 процентных пунктов) нельзя уменьшить на социальные или имущественные вычеты, т.к. ставка налога для таких доходов составляет 35%.

Итак, для начала заполнения доходов нужно нажать кнопка «Добавить доход». Данные об источнике выплаты дохода (наименование, ИНН, КПП, ОКТМО) указаны в декларации по форме 2-НДФЛ или в договоре, на основании которого пришли финансовые поступления. Далее по месяцам заполняются показатели доходов. Код дохода и код вычета можно заполнить вручную или выбрать из разворачивающегося списка.

На следующем этапе пользователь может ознакомиться с итогом расчетов. В них будут указаны:

• Общая сумма доходов - это сумма всех финансовых поступлений, подтвержденная декларациями 2-НДФЛ и договорами гражданского и гражданско-правового характера.
• Налогооблагаемая база - это сумма доходов, уменьшенная на сумму вычетов, при этом составляющая не меньше нуля.
• Сумма налога в разделе «Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 13%» равна произведению налоговой базы на ставку 13%.
• Если в течение года налоговый агент удержал НДФЛ в сумме больше, чем налог рассчитан по справе НДФЛ, то налогоплательщик имеет право вернуть из бюджета уплаченный избыток.

Таким образом, все необходимые расчеты можно произвести за своим ПК, потратив на это не более четверти часа.

На финальном этапе портал Госуслуги предлагает распечатать декларацию - в таком виде ее можно отнести в ИФНС или отправить почтой. Выбрав вариант «сформировать файл для отправки», пользователь в режиме онлайн перенаправляет декларацию в налоговый орган на проверку. Если в дальнейшем от ФНС придет уведомление о регистрации, дело можно считать сделанным - значит, декларация по форме 3-НДФЛ была официально подана.

Следует упомянуть и об иной возможности заполнить налоговую декларацию - с помощью дополнительного софта. Так, портал gosuslugi.ru рекомендует к установке программу «Налогоплательщик ЮЛ». Ее пользователь может найти на сайте ФНС. Но разрешается использовать и любые другие программы, которые способны обеспечить выгрузку данных в нужном формате. 10:31 09.04.2019

Возможность подать налоговую декларацию через интернет предусматривается действующим законодательством. Более того, на официальном сайте управления ФНС в конкретном регионе (например, для Москвы это сайт по адресу http://www.nalog.ru/rn77/fl/pay_taxes/income/pay_taxes/ ) имеется несколько вариантов заполнения формы декларации. Как правильно подать декларацию через интернет, расскажем в статье ниже.

Как отправить декларацию в налоговую через интернет?

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ на доходы физических лиц может быть подана в ФНС самостоятельно, через представителя или посредством интернет-ресурсов.

В электронном варианте можно подать декларацию 2 способами:

• в онлайн-режиме через Личный кабинет налогоплательщика;
• через Госуслуги.

Но помните: несмотря на то что вы подаете декларацию через интернет, все равно необходимо посетить ФНС для того, чтобы поставить подпись в декларации. Но вам не придется стоять в общей очереди, так как для тех, кто подал декларацию онлайн, работает, как правило, отдельное окошко.

Преимущества подачи декларации через интернет

Основными плюсами подачи декларации через интернет являются:

• экономия времени налогоплательщика;
• возможность заполнить и отправить документ в любом месте;
• онлайн-заполнение формы декларации позволяет избежать ошибок, так как специальный сервис исправляет все недочеты сразу;
• система сама рассчитывает сумму налога;
• безопасная передача данных через защищенное соединение по интернету и дополнительная защита электронной цифровой подписью.

Датой подачи декларации через интернет считается день ее отправки, а не день получения налоговым органом.

На сегодняшний день, по мнению специалистов ФНС, подача декларации через интернет является одним из самых быстрых и надежных способов отчитаться перед налоговой.

Заполнение декларации через программу «Декларация»

Для того чтобы правильно заполнить декларацию, ФНС предлагает различное программное обеспечение. Рекомендуем вам более подробно ознакомиться с программой «Декларация». Она обновляется по мере внесения изменений в форму документа.

Программа устанавливается с официального сайта ФНС. Например, в Москве можно ознакомиться с аннотацией и правилами пользования программой по ссылке http://www.nalog.ru/rn77/program/fiz/decl/.

Программное обеспечение предназначается для автоматического заполнения деклараций 3-НДФЛ и 4-НДФЛ .

Как пользоваться программой и каковы минимальные системные требования для ее установки, разъясняется на сайте ФМС в приложенном файле, который так и называется: «Инструкция по установке».

Основным преимуществом данной программы является то, что она исправляет все ошибки налогоплательщика на стадии заполнения - нет необходимости переделывать декларацию несколько раз. Но этот сервис не позволяет отправить декларацию через интернет. Можно только воспользоваться программой для заполнения документа, однако нести его придется лично или через представителя.

Не знаете свои права?

Итак, чтобы вы не запутались: заходим на сайт ФНС вашего региона, переходим в раздел «Программные средства», далее в «Программные средства для физических лиц» и выбираем «Декларация».

Заполнение декларации через Личный кабинет налогоплательщика

Доступ в личный кабинет может быть осуществлен:

1. Через логин и пароль регистрационной карты, которую вы можете получить в любой инспекции ФНС, вне зависимости от места жительства, при предъявлении паспорта и ИНН.
2. С помощью электронной подписи, сертификат ключа на которую должен быть выдан удостоверяющим центром, аккредитованным Минкомсвязи РФ.

Мы подобрали для вас отличные сервисы электронной отчетности !

В личном кабинете вы заполняете декларацию по шаблону и отправляете ее через интернет для проверки в ФНС. О статусе документа вам сообщат в личный кабинет.

Подача декларации через госуслуги

Чтобы подать декларацию через Госуслуги, необходимо авторизоваться на портале с помощью логина и пароля.

Придерживаемся следующего алгоритма:

• скачиваем программу «Налогоплательщик ЮЛ» на сайте налоговой инспекции;
• заполняем декларацию по предложенной форме и сохраняем файл;
• узнаем код налогового органа, куда отправляется декларация (можно воспользоваться сервисом «Определение реквизитов ИФНС» или уточнить в ФНС по месту жительства);
• создаем заявку на отправку декларации и прикрепляем к ней получившийся файл;
• отправляем документ;
• записываем номер, присвоенный вашей заявке (он вам понадобится при обращении в ФНС);
• далее отслеживаем статус заявки через личный кабинет на портале;
• распечатываем декларацию и подаем ее на бумажном носителе.

После того как вы сдадите декларацию через портал, необходимо принести оригинал с вашей подписью в ФНС.

Программа «Налогоплательщик ЮЛ»

Это программное обеспечение позволяет создавать в автоматическом режиме множество документов, связанных с отчетностью в налоговый орган. Несмотря на то что она разработана для юридических лиц, физические лица также могут заполнить в ней форму декларации для прикрепления ее на портале государственных услуг.

Скачать программу можно на официальном сайте ФНС.

Программа абсолютно бесплатна, так же как и обновления к ней.

Сроки подачи декларации

Если вы подаете декларацию на доходы гражданина по форме 3-НДФЛ, то запомните, что крайний срок подачи - 30 апреля следующего года за годом получения дохода. Если на эту дату выпадает выходной день, то срок подачи продлевается до ближайшего рабочего дня.

Но если вы решили подать декларацию только с целью получения соответствующего налогового вычета, то это можно сделать в любое время в течение года.

Налоговым кодексом предусмотрена ответственность за несвоевременную подачу декларации. Статья 119 прямо указывает в санкции, что в этом случае налогоплательщику грозит штраф - 5 % от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки.

Основания для отказа в приеме декларации

Налоговый орган не принимает поданную декларацию в следующих случаях:

• в документе нет электронной подписи налогоплательщика;
• подача декларации в налоговый орган, в компетенцию которого не входит данный вопрос;
• неправильно заполненная декларация;
• отсутствие в документе ФИО налогоплательщика;
• наименование владельца электронной подписи не совпадает с данными налогоплательщика.

В остальных случаях ФНС не вправе отказать в приеме декларации.

Для подачи декларации онлайн вам необходимо иметь компьютер с доступом в интернет, немного времени и документы, необходимые для заполнения декларации. Специально созданное ФНС программное обеспечение поможет вам избежать ошибок при заполнении документа и сэкономить ваше время.

Появилась новая возможность для подачи налоговой декларации физическими лицами. В результате совершенствования работы сервисов «Электронного правительства», документ можно заполнить и передать в ФНС через портал «Госуслуги».

До начала октября существовало 3 основных способа подачи налоговой декларации 3-НДФЛ:

• В бумажном виде лично предоставить в налоговую инспекцию или отправить письмом с описанием вложений;
• Через личный кабинет налогоплательщика (инструкция по подаче 3-НДФЛ через личный кабинет);
• С помощью специального программного обеспечения, выпускаемого ФНС России каждый год с учётом обновлений в законодательстве.

Если вы зарегистрированы на сайте Госулуги, то подать декларацию вы сможете в соответствующем разделе .

1. Перейдите на вкладку «Категории услуг» и в загрузившемся списке выберите «Налоги и Финансы», после чего сайт перенаправит вас на страницу, где представлен полный перечень услуг, предоставляемых гражданам налоговой службой.

2. В окне с подсказками по услугам вам будет предложен выбор «Подача налоговых деклараций»

3. Перечень типов налоговых деклараций довольно обширен, но большинство пользователей интересует 3-НДФЛ, данный пункт находится в середине списка.

4. Нажмите на кнопку «Получить услугу» и следуйте дальнейшим инструкциям.

5. На данный момент существуют 2 варианта заполнения декларации перед подачей, через программу Налогоплательщик ЮЛ, которую можно скачать с сайта налоговой или вручную заполнить файл-образец и в дальнейшем прикрепить его к заявке.

Данный функционал позволяет сэкономить время налогоплательщиков и избежать очередей, однако, на портале Госуслуги нет возможности онлайн-заполнения и отслеживания статуса исполнения.