Какие нужны документы для оформления 3 ндфл. Налоговая консультация. Документы для получения ндфл при покупке квартиры

При подаче декларации подтвердить данные, отраженные в ней, необходимо определенными документами. Список утверждается законодательно. Поэтому налоговые службы проверяют, чтобы пакет был полным.

Документы, прикладываемые к 3-НДФЛ меняются в зависимости от цели подачи декларации. Если она направляется по нескольким поводам, бумаги для каждой ситуации должны быть собраны и переданы налоговикам.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Чтобы определить перечень необходимых документов, важно рассмотреть каждую ситуацию в отдельности. Это позволит избежать спорных моментов и получить желаемое без проблем.

Главная памятка

Документы, прикладываемые к 3-НДФЛ, определяются с учетом целей подачи. Выделяют несколько ситуаций, когда может потребоваться декларация.

Если налогоплательщик желает получить налоговый вычет социального характера при обучении его самого или детей, ему необходимо иметь в наличии:

договор об обучении;
квитанции об оплате;
подтверждение родства с обучаемым;
бумаги об опеки или попечительстве (при необходимости);
заявление о возврате налога.

Если налог на доходы физических лиц возвращается за лечение или покупку лекарственных препаратов, то список может варьироваться.

К декларации нужно приложить:

договор о лечении;
справку, выданную медучреждением, об оплате услуг по форме ФНС;
проштампованный бланк с рецептом;
квитанции об оплате лекарств;
подтверждение степени родства или свидетельство о браке;
заявление о перечислении налога.

Возврат вычета при взносах на благотворительность возможен при наличии квитанций, подтверждающих пожертвования, а также заявления.

В случае покупки недвижимости на вторичном рынке требуется подготовить:

договор купли-продажи;
правоустанавливающие бумаги;
заявление, отражающее распределение вычета между мужем и женой;
запрос на возврат НДФЛ.

Если гражданин вкладывается в долевое строительство, то предоставляется акт приема-передачи, договор участия в строительстве, квитанции об оплате. Также супруги должны составить бумагу о распределении вычета и направить заявление о возврате денежных средств.

При покупке земли прилагаемые к документы должны отражать оплату и оформление права на участок.

Поэтому гражданину нужно иметь:

договор купли-продажи;
подтверждающие оплату бумаги;
правоустанавливающие на недвижимость, расположенную на земле, документы;
правоустанавливающие бумаги на саму землю;
заявление о распределении вычета и возврате НДФЛ.

При ипотечном кредитовании уплаченные проценты возвращаются при наличии кредитного договора, справки о внесенных средствах и заявления.

Общий порядок подачи

Налоговая служба может потребовать как копии, так и оригиналы документов.

Подлинники требуются при предоставлении:

заявления на вычет;
бумаги из банка о внесенных процентах.

Другие документы направляются в виде копий вместе с оригиналами. Также они могут быть заранее заверены у нотариуса. Первый вариант предусматривается при обращении налогоплательщика в инспекцию самостоятельно, а не через посредника.

Сотрудники ФНС сверяют копии с оригиналами. После проверки они ставят на бумагах отметки об их подлинности. Чаще всего это делается с помощью печати «Копия верна».

Рядом ставятся:

подпись налогоплательщика;
расшифровка подписи;
дата заверения.

Визирование делается постранично.

Выделяют определенный порядок документов в зависимости от статуса налогоплательщика. Если декларация передается индивидуальным предпринимателем, то, в соответствии с Налоговым кодексом РФ, дополнительная документация не требуется. Если налоговики пожелают проверить данные, они сделают запрос на предоставление бумаг, а также проверят состояние отчетности в ходе выездной проверки.

Список для физических лиц варьируется в зависимости от целей обращения. Граждане могут посетить налоговую для декларации дохода или получения налогового вычета. В первом случае при предоставлении полной (без уменьшения) суммы подтверждать доход не нужно. Если размер налоговой базы снижается, важно предоставить подтверждающие право бумаги.

При получении вычета перечень также меняется в соответствии с тем, какой реестр необходим налогоплательщику. Но в любом случае важно подтвердить право на возврат НДФЛ документально.

Чем отличаются документы, прикладываемые к 3-НДФЛ

Списки документов нужно изучать в зависимости от целей подачи 3-НДФЛ. Необходимо рассмотреть основные ситуации, когда заполняется и подтверждается декларация.

Продажа квартиры

Покупка и продажа квартиры сопровождается представлением 3-НДФЛ. Если лицо оформляет куплю-продажу на жилье, которое находилось в его владении менее трех лет, оно должно составить декларацию. В ней человек указывает доходы и сумму расходов.

Заполняя декларацию, можно использовать стандартный вычет или применить возврат в соответствии с расходами на приобретение. Первый способ предусматривает только предоставление договора купли-продажи, который подтвердит размер дохода.

Во втором случае перечень значительно расширяется. Документально необходимо подтвердить расходы налогоплательщика на проданное имущество.

Сделать это можно с помощью:

договора купли-продажи;
расписок об оплате;
квитанций и чеков (при приобретении у юрлица);
справки об оплате недвижимости (для долевого строительства);
кредитного договора (для ипотеки).

Важно не только продемонстрировать факт владения, но и осуществление расходов человеком. Если средства вкладывались другим лицом, необходимо будет подтверждение родства. При действиях доверенного лица прикладывается нотариально оформленный документ.

Налоговики очень тщательно проверяют документацию в данном случае. Поэтому важно не забыть ни одну бумагу, чтобы не столкнуться с проблемами.

Покупка жилья

При покупке квартиры к 3-НДФЛ прикладываются определенные документы.

Среди них выделяют несколько важных бумаг:

Паспорт	Является подтверждением личности гражданина. При оформлении через доверенное лицо предоставляется заверенная копия документа и доверенность.
Договор купли-продажи	Показывает факт совершения сделки. Он содержит сведения об объекте и сумму, уплаченную человеком. Он должен подкрепляться чеками об оплате, актом приема-передачи.
Свидетельство о госрегистрации	Удостоверяет право собственности на объект недвижимости. Оно обязательно нужно для получения налогового вычета.
Справка 2-НФДЛ	Подтвердить заработную плату можно с помощью 2-НФДЛ. Также в справке содержатся сведения об имеющихся социальных вычетах. Оформить ее можно по месту осуществления трудовой деятельности.
Справка 3-НДФЛ	Является декларацией. Она оформляется по форме налоговой службы или скачивается в интернете.
Заявление	Является основанием для получения вычета. Его форма не регламентирована законодательно. Но налоговые службы часто предъявляют собственные требования к документу.

Право на получение вычета

Налоговый вычет предоставляется при тратах налогоплательщика на определенные цели. В зависимости от направленности выделяют различные перечни документов для отправления в ФНС.

Если предусматривается образовательный вычет, гражданину нужно предоставить:

договор, заключенный с образовательным учреждением;
2-НДФЛ;
лицензию, выданную учреждению;
квитанции об оплате обучения.

Если оплата производится за ребенка, не достигшего возраста 24 лет, то нужно направить в ФНС дополнительно к вышеуказанным документам свидетельство о рождении ребенка и справку из учреждения о его учебе.

При получении вычета на лечение потребуется иметь в наличии:

справку, подтверждающую оплату медуслуг;
договор, который был заключен между налогоплательщиком и учреждением;
лицензию медучреждения (при отсутствии реквизитов в договоре);
платежные документы (квитанции, чеки, ордеры);
2-НДФЛ.

Операции с автомобилем

В момент, когда продается автомобиль, также требуется подготовка декларации по форме 3-НФДЛ. Составить ее будет не трудно. При этом сложностей не должно возникнуть при расчете налога и подготовке заявления на вычет.

Вместе с декларацией налогоплательщик предоставляет договор купли-продажи. В нем отражается суть сделки и сумма, которая был внесена на покупку. Таким образом продавец получает право на получение вычета в размере 250 000 рублей.

Выделяют особый перечень документов, которые потребуются для предоставления в Федеральную налоговую службу при продаже автомобиля:

Продавец должен сделать ксерокопию собственного паспорта. Принимается разворот, где располагается фотография, а также страницы с регистрационными данными.
Важно предоставить доверенность, если процедура подачи производится представителем. Она должна быть заверена нотариально.
В пакет входят документы, согласно которым ранее приобреталась машина. К ним относят договор купли-продажи и квитанции об оплате. Они потребуются при цене авто более 250 000 рублей.
Подтверждается факт продажи договором и квитанциями об оплате.

Подтверждающими оплату документами могут быть расписки, поручения платежного характера, справки-счета из ГИБДД и кассовый чек. Прикладывать 2-НДФЛ в этом случае не требуется. При отсутствии каких-либо документов можно обратиться к организации, которая изначально продала машину.

Законодательно не прописывается, оригиналы или копии документов нужно предоставлять в Налоговую инспекцию. Многие юристы советуют направлять налоговикам ксерокопии, подтвердив их подлинниками на месте. Ведь при передаче бумаги могут затеряться или испортиться в ходе проверки.

Чтобы знать, какие документы подаются вместе с декларацией, важно определить цели предоставления 3-НФДЛ. Если человек просто хочет отчитаться о доходах, он должен направить только основную бумагу. Дополнительная документация не требуется.

В том случае, если физическое лицо имеет право на получение льготы, возможно уменьшение налоговой базы. Тогда потребуется предъявить бумаги, которые подтверждают право на образовательный, благотворительный или другие виды вычетов.

Например, гражданин Пыхтин направляет в Налоговую службу декларацию при получении вычета за лечение дочери. Он покупал медикаменты и хочет вернуть излишне уплаченные средства.

В данной ситуации ему потребуется собрать:

справку, которая подтверждает факт оплаты медицинских услуг;
бланк на рецепт по форме 107-1/у со штампом, надписью «Для налоговых органов РФ» и ИНН налогоплательщика;
лицензию, выданную медицинскому учреждению (копия);
квитанции о покупке медикаментозных препаратов;
свидетельство о рождении дочери, которое дает возможность подтвердить родство;
заявление о предоставлении вычета с указанием банковского счета, куда будут переведены деньги;
ксерокопии второй, третьей и пятой страниц паспорта.

Документы, прилагаемые к 3-НФДЛ, необходимы для подтверждения права на получение вычета.

Если приобретается квартира, то документы будут иными. Например, гражданка Селиверстова купила недвижимость в рамках ипотечного кредитования. За прошедший период она выплатила 200 000 рублей в виде процентов.

К декларации ей нужно приложить:

заявление с просьбой вернуть средства;
ксерокопию свидетельства о праве собственности на квартиру;
2-НДФЛ, выданную по месту работы;
договор купли-продажи;
квитанции об оплате недвижимости;
договор кредитования;
справку из банка о внесении суммы в 200 000 рублей;
график платежей.

В зависимости от целей подачи декларации список может меняться. Поэтому важно заранее выяснить в Федеральной налоговой службе, какие бумаги нужно подготовить перед обращением.

Чтобы вернуть себе часть ранее уплаченного подоходного налога, налогоплательщику достаточно подать в ИФНС декларацию о доходах и все документы, подтверждающие право на вычет. О том, какие документы прикладывать к декларации 3-НДФЛ, как подавать их в ИФНС, и нужно ли сопровождать их реестром, мы расскажем в этом материале.

Пакет документов для возврата подоходного налога

Чтобы получить любой налоговый вычет по НДФЛ, физлицо представляет в инспекцию следующие документы:

Декларацию о своих доходах 3-НДФЛ. С отчетности за 2017 г. действует новый ее бланк , утв. приказом ФНС РФ от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671 (с изм. от 25.10.2017);
заявление на возврат налога, содержащее платежные реквизиты физлица для перечисления ему денежной суммы от ИФНС (прилагается, если в 3-НДФЛ уже рассчитан налог к возврату);
справка работодателя 2-НДФЛ за соответствующий год.

Какими будут остальные документы для возврата НДФЛ, зависит от вида вычета, на который претендует налогоплательщик. Перечни документов, которыми нужно сопровождать декларации, подаваемые для возврата налога в каждом случае, ФНС РФ приводила в своем письме от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630. Рассмотрим их подробнее.

Документы для возврата подоходного налога за лечение

Данный вычет могут получить физлица, оплачивавшие лечение медорганизациям, покупавшие лекарства, медикаменты по рецепту, а также платившие взносы по договорам ДМС за себя или родственников.

Для возврата подоходного налога за лечение необходимые документы включают:

по услугам лечения - копии договора на медуслуги и лицензии медучреждения, если ее реквизиты отсутствуют в договоре; также нужно взять справку из медучреждения по форме № 289 об оплате услуг;
по приобретенным медикаментам - оригинал рецепта врача с обязательным штампом «Для налоговых органов РФ, ИНН налогоплательщика» и копии платежных документов (чеки, платежки, квитанции и т.п.);
по страховым взносам ДМС - копию полиса или договора страхования, копию лицензии страховщика (если реквизиты ее отсутствуют в договоре).

Кроме того, документы для 3-НДФЛ при оплате медицинских расходов за членов семьи должны содержать копии документов о родственных связях: «детские» свидетельства о рождении, свидетельство о браке и т.п.

Возврат подоходного налога за обучение - список документов

Часть НДФЛ можно вернуть за обучение - собственное или ребенка, а также за учебу братьев и сестер налогоплательщика (пп.2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Какие документы подавать на возврат подоходного налога:

копию договора с учебным заведением и образовательной лицензии, если ее реквизитов нет в договоре,
копии документов об оплате;
при оплате за родственников - копии документов о родстве (опеке) и возрасте учащихся, справка об очном обучении (если это не оговорено в договоре).

Чтобы вернуть подоходный налог за обучение , документы за ребенка, братьев, сестер подает налогоплательщик, оплативший обучение.

Документы для 3-НДФЛ при покупке квартиры

Прилагаемые документы при покупке жилья (пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ) будут зависеть от того, приобреталось ли оно на этапе строительства, или как готовый объект недвижимости.

При покупке готового объекта документы, прилагаемые к декларации 3-НДФЛ, включают копии:

договора купли-продажи, акта приемки-передачи жилья;
подтверждающих оплату документов (чеков, выписок, квитанций, расписок и т.п.);
выписки из ЕГРН, а для зарегистрированной до 15.07.2016 г. недвижимости - свидетельства о регистрации права собственности.

Документы для подачи декларации 3-НДФЛ при покупке строящегося объекта:

договор долевого участия в строительстве, или уступки права требования;
акт приема-передачи;
платежные документы.

При покупке в ипотеку, нужно сделать к 3-НДФЛ приложение документов:

банковский ипотечный договор с графиком погашения кредита;
оригинал справки об уплаченных процентах.

Пенсионерам, купившим квартиру, нужно приложить к 3-НДФЛ еще и копию пенсионного удостоверения, а супруги, оформившие в совместную собственность жилье дешевле 4 млн руб., к документам для декларации 3-НДФЛ прилагают заявление и оригинал соглашения о распределении между ними вычета.

Документы в налоговую на возврат подоходного налога при покупке дома с участком

Налогоплательщики, купившие дом с участком, документы к декларации прилагают по аналогии с покупкой квартиры, с той разницей, что документы для возврата подоходного налога будут включать:

договор покупки земли с жилым домом;
документы о праве собственности на землю и на жилой дом.

Реестр подтверждающих документов 3-НДФЛ - бланк

Прилагаемые к декларации документы можно сопроводить реестром, в котором перечисляются их наименования и число листов. Рекомендуется использовать форму из приложения № 3 приказа ФНС РФ от 25.02.2016 № ММВ-7-6/97 (скачать реестр подтверждающих документов 3-НДФЛ можно ниже), но можно составить и произвольный документ. Количество указанных в реестре листов должно совпадать с фактическим их числом и указанным на титуле декларации. Опись может выглядеть, к примеру, так:

Отсутствие реестра не считается нарушением - в п. 1.16 Порядка заполнения декларации 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС РФ от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671) сказано, что это право налогоплательщика, а не обязанность. В таком случае реестр для 3-НДФЛ к приложенным документам заполнят сами налоговики. Новый реестр они приложат и при обнаружении несоответствия указанных налогоплательщиком данных и фактического количества страниц в документах.

Как подавать документы на возврат подоходного налога

Декларация вместе с документами подается ИФНС по месту постоянной регистрации физлица. Это можно сделать, придя в инспекцию и сдав документы лично, при этом нужно распечатать для себя второй экземпляр декларации, на которой поставят отметку о принятии.

Можно отправить весь комплект ценным письмом с описью. Обратите внимание, что реестр прилагаемых документов к 3-НДФЛ, бланк которого мы рассматривали выше, такой описью считать нельзя - она заполняется на специальном почтовом бланке, где проставляется штемпель с датой отправки и подпись сотрудника почты.

Оформление документов для возврата подоходного налога и отправка декларации возможно электронно, для чего потребуется наличие у налогоплательщика ЭЦП . Прилагаемые документы, предварительно отсканированные, загружаются в виде файлов и отправляются в ИФНС через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

Срок подачи декларации на вычет по НДФЛ не ограничен - ее можно подавать в течение всего года за 3 предыдущих налоговых периода. Если же, помимо вычета, физлицо заявляет о своих доходах, ему нужно уложиться в срок до 30 апреля (в 2018 г. декларацию за 2017 г. подают не позднее 3 мая).

Реестр документов к 3-НДФЛ бланк (образец)

Образец заявления на вычет по НДФЛ

Реестр документов к 3-НДФЛ (бланк 2018 года) скачать

Каждый год до 30 апреля включительно обсуждаются по вопросы по сдаче декларации согласно формы 3 НДФЛ. Этот вид отчетности касается всех тех, кто по закону обязан показать свои доходы и уплатить с них обязательный процент подоходного налога, а также тех, кто хочет получить полагающийся налоговый вычет после совершения крупных трат (оплата лечения или обучения, покупка автомобиля или жилья и т.п.)

Для ФНС декларация 3 НДФЛ подается одним из четырех возможных способов:

1. Непосредственно налогоплательщиком;
2. Представителем налогоплательщика, действующего на основании доверенности;
3. Через онлайн сервис;
4. Через почтовую службу.

В первом случае придется лично приехать в налоговую инспекцию на встречу с государственным служащим. Основные документы будут просмотрены, и при правильности подачи документа инспектор поставит штамп о приеме на втором бланке декларации. Список документов в таком случае фиксируется постранично, но без конкретного уточнения сданной документации.

При работе законного представителя последовательность операций та же, только выполняется она не самим налогоплательщиком, а его доверенным лицом согласно заверенного у нотариуса документа.

Электронное заполнение декларации 3 НДФЛ или отправка документа почтой имеет ряд преимуществ:

1. Декларацию можно подавать в самый последний день, так как датой подачи считает число, когда был отправлен документ.
2. Не надо беспокоиться об очередях в налоговой инспекции и планировать время, как вам удобно.
3. Все документы подробно указываются в описи при оформлении ценного письма.

После этого останется только ждать и узнавать, проверена ли декларация 3 НДФЛ.

Стоит принять во внимание тот факт, что при оформлении возврата подоходного налога необходимо к заявлению приложить документы с указанием банковского счета. Это придется сделать лично при посещении налоговой инспекции.

Как правильно подать декларацию 3 НДФЛ?

Для ИФНС декларация 3 НДФЛ должна быть заполнена с соблюдением ряда правил. Данный вид отчетной документации обязателен не для всех.
3 НДФЛ обязаны подавать:

1. ИП;
2. Частные нотариусы и другие лица, ведущие частную практику;
3. Лица, имеющие доход по договорам найма или аренды;
4. Лица, осуществившие продажу собственности на крупную сумму;
5. Имеющие доход за рубежом;
6. Получившие выигрыш;
7. Получившие наследство;
8. Имеющие доход в результате акта дарения.

Более полная информация предоставлена в НК РФ.

Для подачи документа в налоговые органы нужно предварительно распечатать декларацию 3 НДФЛ, аккуратно заполнить его синей или черной пастой. Имейте в виду, что бланк декларации меняется ежегодно, поэтому при скачивании файла с образцом отчета из Интернета нужно внимательно отнестись в году создания бланка декларации. После заполнения документ предоставляется в одном экземпляре в налоговую инспекцию. По желанию налогоплательщика можно сделать два экземпляра и один из них заверить у инспектора.

Приложить в декларации оригиналы подтверждающих документов или копии, заверенные у нотариуса. Перечень документов можно согласовать у инспектора ФНС.

Как важно в четко работающем бизнесе заполнять правильный образец заполнения налоговой декларации:

Документы для подачи декларации 3 НДФЛ

К обязательным документам при сдаче любого типа 3 НДФЛ относятся:

Паспорт;
Свидетельство ИНН;
2-НДФЛ, предоставляемая со всех мест работы;
Иные документы, подтверждающие доходы налогоплательщика.

Если декларация составляется для возврата налогового вычета, то к обязательным документам добавляются свидетельства, договора, официальные бланки, справки и иные платежные подтверждающие расходную статью документы. Они станут элементом приложения к декларации 3 НДФЛ.

Проверка декларации 3 НДФЛ перед подачей

Даже если налогоплательщик ведет пошаговое заполнение декларации 3 НДФЛ, все равно есть вероятность ошибки. Чтобы избежать этого, необходимо провести проверку.

Это несложно, если заполнение проводилось в электронном виде, например, на портале www.gosuslugi.ru. Тогда при выборе одноименной функции в документе, программа сама проверит контрольные значения и сообщит об ошибке.

В ином случае лучше воспользоваться расчетными формулами контрольных соотношений, которые доступны пользователям любого бухгалтерского сайта.

Даже если налогоплательщик не проверит декларацию перед сдачей, это сделает инспектор налоговой. Он будет смотреть на совпадения и расхождения заявленных сведений с фактическими данными, то есть проведет камеральную проверку. Это помогает определить, были ли сокрыты какие-то доходы от налогообложения.

При выявлении факта сокрытия недобросовестный налогоплательщик будет привлечен к ответственности.

Образец заявление к декларации 3 НДФЛ

Строгие ограничения по форме заполнения заявления декларации отсутствуют. Также нет единого образца, которого нужно придерживаться. Но стоит обратить внимание на рекомендации, которые присутствуют для заполнения заявлений по оформлению налогового вычета.

Кроме стандартной информации, в которой указаны: ФИО начальника отделения ИФНС; ФИО, ИНН, паспортные данные и адрес проживания налогоплательщика должны быть полные данные о характере налогового вычета.

Необходимо указать расчетный счет и полные реквизиты банка. Если есть вероятность спорных ситуаций, то лучше заранее описать свою позицию в комментарии к заявлению.

Иногда чтобы избежать ненужных противоречий, советуют не указывать самостоятельно сумму налогового вычета или сделать это после предварительной консультации специалиста.

Стоимость заполнения декларации 3 НДФЛ

Одним из вариантов оформления декларации может стать обращение в компанию, оказывающую помощь в подготовке бухгалтерских отчетов различной степени сложности. Это поможет избежать ошибок при заполнении и знать последовательность своих действий в налоговой инспекции.

Стоимость услуги будет складываться из количества налоговых вычетов, а также с учетом числа источников дохода. Для индивидуальных предпринимателей цена обычно фиксирована. После оплаты налогоплательщик получит:

налоговую декларацию 3 НДФЛ, составленную с учетом всех нюансов;
расчет по сумме НДФЛ, которую он должен уплатить или получить в качестве возмещения;
пакет документов для предоставления его в налоговой инспекции при обращении;
пройдет инструктаж по последовательности действий в налоговой инспекции.

В случае необходимости компания также поможет в оформлении пояснительной записки к заявлению. Длительность оформления составляет обычно до получаса, но данный момент обычно оговаривается отдельно.

Узнать, сколько стоит декларация 3 НДФЛ, можно обратившись в любую фирму с подобным видом услуг.

Обязательные срок сдачи декларации 3 НДФЛ

Как и любые отчеты, срок сдачи декларации строго регламентирован. Но стоит знать, что даты могут изменять в зависимости от целевого назначения сдачи декларации 3-НДФЛ:

При декларировании доходов за прошедший год 3-НДФЛ сдается до 30 апреля года, следующего за отчетным периодом;
Если конечная цель – получение налоговых вычетов, то сдача 3 НДФЛ не ограничивается конкретной датой, то есть сдать документ можно в любой день год.
В том случае, когда в декларации совмещены обе статьи: и налоговые вычеты, и доходная часть, то срок сдачи устанавливается, как и в первом случае – до 30 апреля.

Что такое нулевая декларация 3 НДФЛ?

О нулевой декларации 3 НДФЛ речь идет, когда налогоплательщик, в обязанности которого входит предоставление данного вида отчетной документации, имел в течение года доходы, с которых в полной мере был удержан подоходный налог. Чаще всего это индивидуальные предприниматели, работающие по найму.

В таком случае декларация подается также до 30 апреля в году, следующим за отчетным периодом, но заполнение документа имеет ряд особенностей.

В декларации 3 НДФЛ заполняются только первые две страницы, на остальных проставляются реквизиты и подпись предпринимателя. Вместе с декларацией ИП должен предоставить еще один документ – 4 НДФЛ, в котором будет указана сумма предполагаемого дохода в текущем году.

Также нулевая декларация 3 НДФЛ подается при прекращении деятельности ИП даже за неполный год работы. Естественно, лишь при отсутствии доходов, с которых должен быть уплачен подоходный налог.

ВИДЕО: Как правильно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ

Данная инструкция составлена для тех, кто решил сэкономить свое личное время и оформить свой социальный (лечение, обучение) или имущественный вычет (за покупку квартиры, комнаты или дома) через интернет.
Для этих целей налоговой был создан личный кабинет, в котором Вы в режиме онлайн можете подать свою декларации, подтвердив данные указанные в ней скан-копиями необходимых документов. Где и как это правильно сделать? Об этом и много другом читайте ниже.

Пошаговая инструкция отправки декларации и заявления на возврат денежных средств

1 шаг

В первую очередь Вам необходимо перейти на сайт личного кабинета налоговой службы: https://lkfl.nalog.ru/lkfl/login

1. 1. Необходимо обратиться в любую ФНС. При себе необходимо иметь паспорт и Ваш ИНН (можно копию или оригинал). В случае, если Вы обращаетесь в налоговую по месту прописки, то достаточно иметь при себе только паспорт.
1. Если у вас есть учетная запись на сервисе Госулуги: https://esia.gosuslugi.ru/ , которая подтверждена в авторизованном центре, то можно воспользоваться ей для входа (Кнопка №3 на картинке). Правда, если Вы подтверждали учетную запись через почту России (то есть логин и пароль присылали по почте), то этого может оказаться не достаточно, так как Ваша учетная запись может быть не полноценной. Для того чтобы получить полный доступ достаточно обратиться в центр, где можно сделать повторное «подтверждение личности», найти такой можно по ссылке на официальном сайте: https://esia.gosuslugi.ru/public/ra . Для этого потребуется оригинал СНИЛС и паспорт. После «подтверждение личности» Вы сможете с помощью учетной записи зайти в Ваш личный кабинет.

2 шаг

Войдя в личный кабинет первое, что Вам требуется сделать, для возможности оформления налогового вычет через личный кабинет: получить сертификат ключа проверки электронной подписи. Данным ключом Вы подпишете комплект документов, которые прикрепите на .

Для этого в правом верхнем углу нажимаем на: ваш профиль .

3 шаг

4 шаг

На странице создания ключа Вы выбираете один из трех способов, их отличия можно увидеть, нажав на знаки вопроса на против соответствующего варианта:

Ключ электронной подписи хранится в защищенной системе ФНС России (рекомендовано);
Электронная подпись хранится на Вашей рабочей станции;
Регистрация имеющейся квалифицированной подписи

5 шаг

6 шаг

Проверяем заполненные данные (реквизиты сертификата). Если все указано правильно, то формируем пароль в соответствии с требованиями и жмем отправить запрос .

7 шаг

В течении 10-15 минут подпись будет генерироваться.

Попробуйте обновите страницу спустя некоторые время. В результате у вас должна появится зеленая галка и надпись: Сертификат электронной подписи успешно выпущен . Данный атрибут является подтверждением того, что подпись сформирована и ее можно использовать для работы. В некоторых ситуациях на создание подписи уходит 24 часа, если данное время прошло и у вас до сих пор идет процесс формирования, значит вам надо обратиться в службу поддержки ().

8 шаг

Далее переходим в раздел: Жизненные ситуации .

9 шаг

Выбираем раздел: Подать декларацию 3-НДФЛ .

10 шаг

Теперь мы попали на страницу заполнения и представления налоговой декларации 3-ндфл. Далее нам предоставляется 2 варианта:
— заполнить новую декларацию онлайн (кнопка №1).
— направить сформированную декларацию (кнопка №2).
Так как в нашем случае файл подготовлен в программе декларацию 2017 в формате xml, то мы выбираем: отправить декларацию, заполненную в программе. Так же на этой странице вы можете перейти на страницу, где можно скачать программу декларация (кнопка №3).

11 шаг

Выбираем нужный нам год. Далее нажимаем выбрать файл, на компьютере переходим в раздел, где у нас сохранен предварительно подготовленный в программе декларация файл в формате XML (название начинается NO_NDFL_***). Далее жмем открыть и ОК .

12 шаг

Теперь наша декларация подгружена на сайт и личный кабинет ее определил.

13 шаг

Все наша декларация загружена, теперь нам необходимо добавить необходимые подтверждающие документы. Список документов для каждого вычета свой (список для каждого типа по ссылке , или ). В данном случае мы оформляем вычет за квартиру, поэтому подгрузить надо будет соответствующие документы. Для каждого документа нам необходимо нажать кнопку: прикрепить документ .

14 шаг

1. Суммарный объем прикрепляемых документов не должен превышать 20 мегабайт,

1. Размер одного документа не должен быть более 10 мегабайт (если необходимо уменьшить размер документа, допустим pdf, то можно воспользоваться данным сервисом https://smallpdf.com/ru/compress-pdf или любым другим).

1. Разрешенные форматы: .jpg, .tiff, .png, .pdf

Для каждого документа требуется написать описание, из разряда: ИНН, Договор обучения, Договор купли продажи квартиры и т.д. Прикрепив файл, добавив описание, жмем: сохранить .

15 шаг

После того, как мы добавили все документы. Внизу страны вводим пароль от нашей подписи, который мы формировали вместе с подписью на (смотрим ). Вводим пароль, жмем кнопку: подтвердить и отправить .

16 шаг

При переходе на вкладку 2 сообщения вы можете увидеть всю историю вашего документооборота, в том числе последнее отправленное сообщения — декларация 3 ндфл. Вы можете кликнуть на нее.

Перейдя в нее, вы можете увидеть:

Статус: сразу после отправки он становится: Создано =>Принято => Зарегистрировано=>На рассмотрении;
Налоговый орган, который осуществил регистрацию;
Дата и время регистрации
Вложения в отправленном пакете.
История обработки.
Номер и дату регистрации декларации (обычно все эти данные появляются в течении 15 минут, но может занять и 24 часа).

В случае, если ваш процесс регистрации не движется, рекомендую позвонить в налоговую. При условии что прошло 3 рабочих дня с момента отправки.

17 шаг

Если Вы хотите проконтролировать, что происходит с Вашей декларацией, в каком виде она дошла до ифнс, то необходимо перейти в раздел: Подать декларацию 3-НДФЛ (смотрим ). Внизу Вы видите раздел: мои декларации , в котором вы можете видеть все отправленные вами декларации. Вы можете кликнуть на номер декларации и увидеть ее подробности.

Нажав на номер вы можете увидеть:

Уникальный номер регистрации вашей декларации;
Дату ее регистрации;
А также добавить дополнительные документы (в случае, если вы что-то забыли, или вам позвонили из налоговой и попросили добавить).

Пример успешно пройденной камеральной проверки

Как понять что проверка пройдена и Вы можете рассчитывать на вычет? В разделе сообщения в день окончания проверки вы получите сообщение из налогового органа: Сведения о ходе камеральной налоговой проверки по декларации №*******.

Кликнув на необходимую нам проверку, мы попадаем в меню, где указана подробная информация по проверке:

Регистрационный номер вашей декларации
Статус камеральной проверки

Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета (Подтверждённая налоговым органом) — данная сумма должна соответствовать той, что была указан в вашей декларации. В случаях, когда данная сумма не соответствует заявленной в 3-ндфл, прежде чем отправить заявление с реквизитами, рекомендую обратиться в вашу налоговую по месту прописки.

Вот таким образом мы отправили нашу декларацию, не ходя в налоговую и не теряя времени в очереди.
Также в личном кабинете Вы можете отправить заявление с реквизитами, по которым налоговая перечислит причитающиеся вам денежные средства.

Подача заявления с реквизитами на возврат налога вместе с декларацией.

С 1 июня 2019 вышло обновление личного кабинета, которое позволяет сразу подать заявление с реквизитами, через личный кабинет. Данная возможность позволяет не ждать 3 месяца до окончания камеральной проверки для его подачи.

Данная возможность предоставляется во время выполнения 16 шага . Декларация отправлена, теперь вы можете нажать на вкладку: подать заявление или Подать заявление на возврат излишне уплаченного налога.

Отправленное заявление можно будет просматривать через раздел сообщения (нажав на конверт в правом верхнем углу).

Подача заявления с реквизитами на возврат налога через форму «распорядиться переплатой»

Данный способ был основном в первой версии кабинета, но и сегодня остается актуальным. Во-первых, для тех, кто подал декларации до 1 июня 2019 и не имел возможности сразу подать заявление с реквизитами. Во-вторых, вы могли случайно пропустить новую возможность и для подачи заявления у вас остается один способ, о нем далее.

После того, как ваша камеральная проверка завершена, Вы можете: сформировать заявление на возврат . Для этого вам необходимо перейти в раздел: Мои налоги => в разделе «Переплата» нажать кнопку: Распорядиться .

Перейти в раздел: Жизненные ситуации =>Распорядиться переплатой .

Так как распорядиться «переплатой», мы не можем не распорядившись задолженностью по другим видам налога, начать формирование заявление мы начнем с данного раздела, далее продолжения заполнения нашего документа необходимо нажать: «Подтвердить». (Внимание! Данная «переплата» по транспортному или любому другому виду налога никак не связана с вашим вычетом, и в случае, если у вас есть задолженность за налог на машину, она не будет покрыта из суммы вашего вычета ).

Заполняем заявлением. Ваша задача заполнить раздел: Вернуть средства на банковский счет . Обратите внимание на сумму.

Для заполнения вам понадобится:

БИК Банка;
Полное наименование банка;
Номер вашего счета (Это не номер карты, а номер р/сч. карты или сбер.книжки).

После заполнения реквизитов и проверки суммы, жмем: Подтвердить .

В данном разделе Вы можете просмотреть только что сформированные вами документы. Чтобы просмотреть вам необходимо нажать кнопку: Сохранить как PDF . В данном конкретном случае, у нас получается несколько заявления, так как есть заявление о зачете транспортного налога и 2 заявления на возврат по налогу на доходы (наш вычет был разбит на 2 суммы, так как в ранее сформированной нами декларации у нас было 2 источника ОКТМО куда мы платили НДФЛ).

После того, как вы просмотрели документ, вам необходимо ввести пароль Вашего сертификата ключа, который мы формировали в (смотрим 5-7 шаг)) и жмем отправить.

После отправки заявление у Вас выпадет окно-уведомление: «Заявление отправлено». Там будет ссылка в раздел: Сообщения , где будет вся информация о ваших заявлениях. (Внимание! Обработка заявлений происходит в течении 30 дней с даты его регистрации) .

В данном разделе находяться все ваши сообщения, ниже можете увидеть, как выглядят ваши заявления в электронном документообороте налоговой. Нажав на любое заявление, вы можете увидеть его статус.

В данном случае должен быть статус: Отправлено . А также вы можете еще раз просмотреть отправленный документ. В данном сообщение статус будет меняться (потом он станет: Зарегистрированным , а после перечисления денежных средств: Исполненным )

Всё. Ваша декларация и заявление готовы и отправлены. В соответствии со статьей 78 Налогового кодекса c момента подачи заявления в течение 10 рабочих дней налоговая принимает решение по вашему заявлению после его регистрации. После принятия решения вы увидите ваше заявление в списке (сведения по решениям на возврат), в течении 30 рабочих дней с даты решения по Вашим реквизитам поступят денежные средства.→

Для подготовки всех видов деклараций необходимы:

1. Паспорт;
2. ИНН.

При покупке квартиры:

1. Свидетельство о регистрации права собственности;
2. Договор купли-продажи;
3. Акт приема-передачи;
4. Платежный документ или Расписка в получении денег;
5. Справка о доходах с места работы Форма 2 НДФЛ.

Дополнительно, если жилье приобреталось в кредит (ипотеку)

7. Кредитный договор (ипотека);
8. Справка из банка об уплаченных процентах;
9. Квитанции об оплате процентов.

При строительстве жилья:

1. Договор на строительство жилья (договор долевого строительства, инвестирования и др);
2. Платежный документ (квитанции, платежные поручения);
3. Документы подтверждающие расходы (чеки, товарные чеки, договора, накладные и др.);
4. Свидетельство о регистрации права собственности (при наличии, если жилье зарегистрировано);
5. Акт приема-передачи (при наличии);
6. Справка о доходах с места работы Форма 2 НДФЛ.

При продаже квартиры:

1. Договор купли-продажи;
2. Платежный документ или Расписка в получении денег (при наличии);
3. Документы на приобретение жилья (если в собственности менее 3 лет и цена продажи более 1000000) рублей);

При оплате обучения:

1. Договор с учебным заведением (договор должен быть на имя родителей, если декларацию подают родители);
2. Квитанции об оплате, чеки;
3. Копия свидетельства о рождении ребенка (если обучение оплачивают родители)
4. Лицензия (учебного заведения);
5. Справка о доходах с места работы Форма 2 НДФЛ.

При оплате лечения:

1. Договор с лечебным учреждением (при наличии);
2. Квитанции об оплате;
3. Справка об оплате услуг для предоставления в налоговые органы (утверждена
приказом Минздрава России и МНС России от 25 июля 2001 г. № 289/БГ-3-04/256);
4. Справка о доходах с места работы Форма 2 НДФЛ.

При оплате стоимости медикаментов:

1. Рецепт от лечащего врача форма № 107/у;
2. Квитанции об оплате;
3. Справка о доходах с места работы Форма 2 НДФЛ;

При продаже автомобиля:

1. Документы на продажу машины (Справка-счет, договори др.);
2. Документы на приобретение машины (если в собственности менее 3 лет и цена продажи более 250 000 рублей);
3. Копия ПТС или документы на приобретение автомобиля (если в собственности более 3 лет);
4. Справка о доходах с места работы Форма 2 НДФЛ.

При продаже ценных бумаг:

1. Документы на продажу ценных бумаг (договора, платежные документы)
2. Документы на приобретение ценных бумаг (договора, платежные документы)
3. Справка о доходах с места работы Форма 2 НДФЛ
4. Справка о доходах от налогового агента (брокера, доверительного управляющего Форма 2-НДФЛ);
5. Документы по дополнительным расходам (комиссионные отчисления, биржевые сборы, депозитарии, регистраторы и пр.)

При оплате расходов на добровольное медицинское страхование

1. Договор добровольного медицинского страхования;
2. Страховой полис;
3. Кассовые чеки и квитанции по оплате страховой премии (взноса) форма № А-7.

При оплате расходов на добровольное пенсионное страхование

1. Договор добровольного пенсионного страхования;
2. Документы, подтверждающие оплату взносов.